Hoe werkt de Spaanse belastingaangifte?

Als je in Spanje woont of inkomsten genereert, krijg je uiteraard te maken met de Spaanse belastingdienst (Agencia Tributaria). Het systeem wijkt op enkele belangrijke punten af van de Nederlandse belastingaangifte. Hieronder leggen we stap voor stap uit hoe het werkt, wie aangifte moet doen, wat de deadlines zijn, en waar je onder andere op moet letten als Nederlander in Spanje. Uiteraard is het handig zelf nog verder onderzoek te doen over dit onderwerp!

Wie moet belastingaangifte doen in Spanje?

De meeste mensen die fiscaal inwoner zijn van Spanje, zijn verplicht om aangifte inkomstenbelasting te doen, oftewel de Declaración de la Renta. Je bent fiscaal inwoner van Spanje als je:

• meer dan 183 dagen per jaar in Spanje verblijft, of

• je belangrijkste economische belangen in Spanje liggen (zoals werk of woning)

Er zijn uitzonderingen, zoals gepensioneerden of mensen met slechts een klein inkomen, maar in veel gevallen moet je wél aangifte doen, zeker als je inkomsten uit Nederland ontvangt.

Welke inkomsten geef je op in Spanje?

In Spanje geldt het wereldinkomenprincipe: je moet alle inkomsten aangeven, waar ook ter wereld verdiend. Hieronder vallen:

• Spaans inkomen (bijv. salaris, winst uit onderneming, verhuur)

• Buitenlands inkomen (zoals AOW, Nederlands pensioen, verhuur van woning in NL)

• Vermogen (spaargeld, aandelen, vastgoed)

Afhankelijk van het type inkomen zijn er regelingen om dubbele belasting te voorkomen — onder meer via het belastingverdrag tussen Nederland en Spanje.

Wanneer doe je belastingaangifte in Spanje?

De jaarlijkse Spaanse belastingaangifte periode loopt meestal van begin april tot eind juni. Je doet dan aangifte over het voorgaande kalenderjaar. Er zijn drie manieren om aangifte te doen: zelf via het online portaal van Agencia Tributaria (met digitale handtekening), met hulp van een gestor (belastingadviseur) zeker de eerste jaren eigenlijk het beste, of door een vooraf ingevulde aangifte te controleren en goed te keuren (zoals het "borrador"). Let op: de boetes voor te late of onjuiste aangifte kunnen fors zijn, zorg dus dat je het altijd optijd indient!

Documenten die je nodig hebt voor je Spaanse belastingaangifte

Zorg dat je vooraf de juiste documenten en gegevens verzamelt. Denk aan:

• NIE-nummer en Spaanse belastinggegevens

• Jaaropgaven uit Nederland of Spanje

• Pensioenoverzichten (AOW, ABP, etc.)

• Bankafschriften en vermogensoverzichten

• Hypotheekinformatie of WOZ-waarde van Nederlands vastgoed

• Verhuurcontracten (indien van toepassing)

• Bewijs van zorgverzekering

Belastingtarieven en aftrekposten

Spanje kent een progressief belastingsysteem, waarbij de tarieven kunnen oplopen tot ±47%, afhankelijk van regio en inkomensniveau. Daarnaast bestaan er gemeentelijke toeslagen. Enkele belangrijke punten: je betaalt belasting over netto-inkomen (na aftrek van kosten zoals sociale premies of hypotheekrente). Er zijn kortingen en aftrekposten voor bijvoorbeeld kinderen, ouderdom, arbeidsongeschiktheid of investeringen in duurzame energie. En voor huiseigenaren in Spanje kan het eigen woningforfait (zoals in NL) ook van toepassing zijn.

Veelgemaakte fouten en praktische tips

Als Nederlander in Spanje kun je tegen valkuilen aanlopen. Wees daarom alert op het volgende:

• Vergeet niet buitenlands inkomen aan te geven

• Let op dubbele belasting – check of het verdrag correct wordt toegepast

• Houd je aangiftebewijs goed bij voor controles of bankverificaties

• Schakel een Spaanstalige belastingadviseur in als je twijfelt over je rechten of verplichtingen

De Spaanse belastingaangifte is anders ingericht dan het Nederlandse systeem, maar goed te doen met de juiste voorbereiding. Zorg dat je weet of je belastingplichtig bent, verzamel je documenten op tijd en overweeg begeleiding van een specialist. Zo voorkom je verrassingen én profiteer je optimaal van fiscale voordelen in Spanje.